#pro_nedvizhimost #про_недвижимость
Нерезидент — тот, кто фактически находился на территории Республики Беларусь менее 183 дней в календарном году. По факту совершения сделки купли-продажи должен уплатить налог 13% от полученного дохода.
Это относится не только к гражданам других стран, но и к белорусам, имеющих белорусский паспорт серии РБ, при этом проживающих за пределами Республики Беларусь. Если за 183 дня в году человек не провел ни одного дня в стране, при продаже своей недвижимости обязан оплачивать подоходный налог на недвижимость – 13% от полученного дохода.
За неделю до сделки отчуждения (купли-продажи, мены, дарения) необходимо обратиться в районный налоговый орган, подать декларацию о сумме «предполагаемого дохода». До продажи АВАНСОМ оплатить всю сумму подоходного налога, рассчитанную налоговым инспектором на основании поданной вами декларации. В течение пяти рабочих дней после оплаты, будет готова Справка об уплате подоходного налога – необходимый документ для предоставления в БТИ помимо правоустанавливающих документов.
После сделки в течение пяти рабочих дней необходимо предоставить договор купли-продажи в тот же налоговый орган, подать декларацию о полученном фактическом доходе. Именно в этот момент используется 20% вычет, не облагаемый налогом. Либо другие документы (читайте ниже) для имущественного налогового вычета.
Далее налоговая рассчитает сумму доплаты или возврата. По закону - в течение пяти рабочих дней (в каждой налоговой по-разному), выдается извещение на уплату. Оплачиваете в банке, на почте, через ЕРИП, приносите квитанцию в инспекцию и ВСЁ!!! Вы свободны.
Либо пишете заявление на возврат денежных средств переплаты. Он осуществляется в течение 15 рабочих дней со дня подачи заявления, понятное дело в белорусских рублях.
!*! Все написанное выше для тех, кто продает свою недвижимость самостоятельно без привлечения Специалистов рынка недвижимости. Однако у вас же может и не быть полной суммы для оплаты налога. Что же тогда делать? Спорить с налоговым органом? Бесполезно. Вы должны быть готовы к упрямству и тому, что денежную сумму придётся искать. Причина? Ранее продавцы достаточно часто после сделки не доезжали до налоговой, рассчитывая на то, что их никто уже не найдет.
МОЙ ПЕРВЫЙ ОПЫТ с налоговой оказался именно таким. Еще будучи стажером, мне никто не объяснил толком сути. Про справку для сделки меня риелтор не предупредила. Один из продавцов был из России. Он приехал в день совершения сделки тут все и выяснилось. В срочном порядке справку в налоговой получили, оплатив 13% от мелкой суммы, пообещав, что сразу после сделки вернемся. Однако продавец оказался непорядочным и тут же свинтил из Минска. У меня тогда были неприятности. Продавец на связь не выходил. Правда после его нашли, через суд налог со штрафом т судебными издержками был оплачен.
После этой истории, я всегда сама хожу в налоговую до сделки одна, после сделки с клиентом.
https://dzen.ru/a/YhPi-DLi-BWO_nB3
(~*!*~) На основании выше написанного, из казалось бы безвыходной ситуации, выход есть. Для продажи недвижимости приглашайте опытного Специалиста рынка недвижимости. Когда я прихожу в налоговую инспекцию с Доверенностью на решение всех вопросов клиента (с отчуждением или без отчуждения), у налогового инспектора ко мне не возникает вопросов о полном авансовом платеже.
Как правило, в декларации о предполагаемом доходе указываю небольшую сумму, с нее оплачиваю 13%. Так как у меня не может быть полной денежной суммы, с меня и взятки гладки. При этом несу ответственность за данное мною слово. За 12 лет работы в продаже недвижимости больше ни разу не было косяков с неуплатой налога. При этом никому еще не пришлось ждать три - четыре недели возврата денежных средств с потерей на курсе.
(*!*) Если вы гражданин Российской Федерации, во избежание двойного налогообложения, по факту оплаты налога необходимо заказать Справку об уплате налога. В случае, что решите положить деньги в российский банк или будете покупать в России недвижимость, она вам понадобиться. При ее отсутствии налог придется платить еще раз. Постановление РФ июль - август 2023 год. Срок изготовления Справки 5 рабочих дней.
(*$*) Рекомендую сделку купли-продажи проводить через банковскую услугу «Безопасный расчет». Тогда у вас будет квитанция, подтверждающая покупку валюты.
ПРИМЕР расчета налога с 20% вычетом необлагаемым налогом:
Сумма от продажи недвижимости составляет в эквиваленте $70 тысяч, что по курсу национального банка РБ составляет 220 259 бел. рублей
Высчитываем 20% вычет = 44 052 руб. (округлила)
220 259 – 44 высчитываем 13% = налоговая сумма 22 907 руб. (округлила)
КАКИЕ ЕСТЬ ВАРИАНТЫ УМЕНЬШИТЬ СУММУ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА
1) Заказать в БТИ оценочную оценку (по остаточной стоимости). Если квартира расположена в доме от 2004 г.п. Чем моложе дом, тем выше оценка. Старше - нет смысла. Тогда будет использоваться не 20% вычет, а оценка квартиры по той же схеме;
2) Вы сначала квартиру купили, сейчас ее продаете. Тогда 13% от разницы между покупкой и продажей. В случае, что продали дешевле, чем купили вполне, что налога не будет;
3) Вы квартиру построили, являлись дольщиком, брали кредит на строительство, или на покупку новостройки, тогда необходимо собрать все документы, подтверждающие ваши оплаты. Справку о погашении кредита и Выписку со счета со всеми платежами. Если заключали договор со строительной организацией, дизайнерской конторой, у вас сохранились чеки и квитанции об оплате, о покупке строительных материалов – все это можете предоставить в налоговую. Понятное дело, что в квитанциях и чеках будут соответствовать даты постройки дома;
(*!*) Напоминаю, что подоходный налог высчитывается в бел.рублях. Поэтому, если в договоре купли-продажи указана сумма в бел.рублях, тогда уравнение решается легко. Ежели в долларовом эквиваленте, тогда берете курс доллара НБ РБ на дату покупки квартиры.
ЕСТЬ ЛИ НАКАЗАНИЕ ЗА НЕУПЛАТУ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА
1) Запрет на въезд в Республику Беларусь. Возможно и на выезд из неё;
2) Если вы гражданин Российской Федерации, то в судебном принудительном порядке вас привлекут к штрафу и оплате налога;
3) В случае уклонения от оплаты или занижения реальной стоимости при продаже недвижимости предусматривается штраф, арест или лишение свободы до 3-х лет;
(*!*) Если у вас вид на жительство ли белорусский паспорт серии РР, налога на первую продажу не будет. Однако для проведения сделки Справка из налоговой все равно нужна. В инспекции проверят нет ли задолженностей по налогам – транспортному, на недвижимость, может сдавали квартиру в аренду. В течение пяти рабочих дней подготовят вам Справку.
КАК ИЗБЕЖАТЬ НАЛОГА С ПРОДАЖИ ПЕРВОЙ КВАРТИРЫ (доли, комнаты, дома, дачи, незавершенным строительством) БУДУЧИ НЕРЕЗИДЕНТОМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Для начала нужно понять, кто же такой налоговый резидент и нерезидент. Налоговыми резидентами Республики Беларусь признаются физические лица, которые фактически находятся на территории страны более 183 дней календарного года. Если в текущем году невозможно определить статус физлица, то его статус определяется по фактическому нахождению на территории в предыдущем календарном году. Количество дней при этом должно быть также более 183. Желательно 185 дней и более.
Для этого необходимо собирать все квитанции, чеки из магазинов, справки из поликлиник, если обращались, распечатать выписку с банковского счета с оплатами за квартиру, иными платежами. Сделать выписку с телефонными звонками с белорусского номера телефона. Если выезжали за пределы РБ, а после возвращались обязательно сохранять билеты. Моя клиентка – гражданка Российской Федерации, живет в Минске, досматривает свою мать. Периодически выезжает в Москву. Продавая квартиру в Минске сумела предоставить документы, подтверждающие её пребывание на территории Республики Беларусь 185 дней.
ВТОРАЯ ПРОДАЖА ЗА 5 ЛЕТ
В течение пяти лет можно продать, обменять (произвести отчуждение):
\*/ Одну квартиру, долю или комнату;
\*/ Один дом, коттедж;
\*/ Один дачный участок с садовым домиком или без;
\*/ Незавершенное строительство (произведена консервация) дома;
\*/ Недвижимость, полученная в наследство;
Ежели у вас вторая продажа, по сути все то же самое - 13% от суммы продажи недвижимости. Налоговый 20% вычет или предоставить документы (читайте выше).
(*!*) Однако разница есть. При второй продаже за 5 лет подача декларации осуществляется не сразу после продажи, а до 31 марта следующего года. Допустим вы продали недвижимость 1 марта 2024 года, подать декларацию необходимо до 31 марта 2025 года. Если забыли, вам напомнят и добавят штраф на забывчивость 15% от неуплаченной суммы.
ДОГОВОР ДАРЕНИЯ
Не зависимо от того резидент вы Республики Беларусь или нерезидент условия одинаковые. Договор дарения – это безвозмездный договор. Если одариваемый ЯВЛЯЕТСЯ ближайшим родственником: совершеннолетние дети, родители, родные братья и сестры, бабушки и дедушки, тогда никаких налогов с него взыскиваться не будет. Он является выгодоприобретателем на правах кровного ближайшего родства, что расценивается законодателями как наследование.
Если одаряемый НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ближайшим родственником, оплачивает подоходный налог 13% от оценочной стоимости объекта, на дату, когда был зарегистрирован договор дарения. Оценку необходимо заказать в БТИ и предоставить в налоговый орган по месту нахождения объекта на момент подачи декларации. Процент не начисляется от суммы рыночной стоимости потому, что показатели нестабильны и уровень цен там постоянно колеблется.
ПРИМЕР
Рыночная стоимость 1-ой квартиры в доме, построенном в 1973 году в эквиваленте $50 тысяч. Оценочная (остаточная) по кадастровых документам, составляет в эквиваленте $7 – 8 тысяч, возможно меньше. С этой суммы и оплачивается налог. Декларация подается по 31 марта налогового года. Если продали в мае 2024 года, то налог оплачивают с 01.01.2025 по 31.03.2025 года.
ДОГОВОР МЕНЫ
Несмотря, на то, что в договоре мены не указываются суммы объектов, участвующих в мене, только сумма доплаты, если присутствует таковая – это тоже отчуждение. Поэтому если был совершен Договор мены (квартира, комната, доля в квартире), не прошло пять лет, необходимо совершить очередную продажу квартиры (доли, комнаты) придется оплачивать подоходный налог. При этом возникает вопрос: Из какой суммы будет исчисляться налог, если в договоре не указана сумма продажи?
С этим вопросом я и пошла в налоговую инспекцию Заводского района.
РЕАЛЬНАЯ СДЕЛКА
Есть 2-ая квартира, построенная в браке, частично взят кредит, беспроцентный займ на работе. Собственник супруг, назовем его Илья. Его супругу – Дарья. Через какое-то время случился развод, Дарья уезжает в далекие края. Ребята находят свои другие вторые половинки. У второй супруги Ильи – Маргариты есть однокомнатная квартира, в которой никто после переезда к супругу никто не живет. Со временем ребята решили совершить мену. ½ доли в 2-ой квартире на 1-ю квартиру с доплатой. Сказано – сделано. Через три года 1-я квартира не понадобилась, ее необходимо продать. Вторая продажа - Дарья попадает на налог.
Поехала в налоговую инспекцию того района, где расположена первая квартира. Три налоговых инспектора долго рисовали план на листе бумаги, гадали от какой же суммы отталкиваться.
Я принесла Договор с застройщиком, в котором указана стоимость квартиры. После заказали Справку из банка о том, что кредит погашен. А также выписку из банка с историей платежей. По сути должны сложить все суммы, разделить пополам. Это и будет вычет из той стоимости за сколько будет продана 1-ая квартира плюс вычтут доплату в эквиваленте $5000. С разницы 13% налога. В случае если квартиру не строили, тогда в БТИ необходимо заказать оценочную (кадастровую) оценку на день совершения Договора мены.
НЕМНОГО О ПРОДАЖЕ ЗАГОРОДНОЙ НЕДВИЖИМОСТИ
Нерезидент при продаже загородного дома оплачивает 13% от стоимости, используя 20% вычет необлагаемым налогом. В случае предоставления квитанций о покупке строительных материалов, окон, дверей, крыши, техники, сантехники для дома, мебели. А также договор со строительной и дизайнерской компаниями, квитанции об оплате их услуг. Предоставив налоговому органу оригиналы финансовых документов и договоров, вы сумеете снизить свой налог. Эту сумму вычтут из заявленной стоимости в Договоре купли-продажи.
Аналогичная ситуация со второй продажей загородного дома в течение пяти лет.
Уважаемые СОБСТВЕННИКИ, ПРОДАВЦЫ, ПОКУПАТЕЛИ!!!
Каждому из вас хотя один раз в жизни приходится сталкиваться с решением приобретения либо отчуждения НЕДВИЖИМОСТИ.
Из своего личного опыта РЕКОМЕНДУЮ по всем вопросам обращайтесь к СПЕЦИАЛИСТАМ рынка недвижимости. Потому что именно МЫ знаем, как быстро, грамотно и профессионально решить вопросы с продажей, меной, дарением, покупкой без малейшего риска потери как недвижимости, так и денежных средств.
У вас есть вопросы? Нужна консультация? Назрела необходимость решить жилищный вопрос? Звоните! Пишите! Спрашивайте! Я всегда на связи
+375 (29) 665 16 69 (Viber, WhatsApp, Telegram)
Email: agent.lavruk@gmail.com
С уважением!!! Как всегда, ваша Маша. Никак не Риелтор, но Специалист в сфере недвижимости Марина Гордейчик
20.01.2024 г
#kogda_lyudi_lyubyat_chto_delayut
#вся_жизньРабота #vsya_zhiznRabota #СпециалистБелорусскогоРынкаНедвижимости #SpecialistBelorusskogoRynkaNedvizhimosti
Комментарии